מגיל 60 מותר להתחיל לקבל קצבה מקרן פנסיה, אבל עד גיל הפרישה, 67 לגבר, חסרים שלושה דברים: אין פטור ממס על הקצבה, מנכים ממנה דמי ביטוח לאומי ובריאות, ואין קצבת אזרח ותיק. מנגד, בגיל 67 המקדם נמוך יותר ולכן הקצבה גבוהה יותר. נקודת האיזון בין שתי האפשרויות אינה מספר קבוע: בדוגמה של צבירה של 2,000,000 ש״ח היא נעה בין גיל 78 לגיל 83, לפי התשואה.
מגיל 60 מותר להתחיל לקבל קצבה מקרן הפנסיה. זה נכון, וזה גם מה שכתוב בכל מקום.
מה שלא כתוב הוא ששלושה דברים שאנשים מניחים כמובנים מאליהם פשוט לא קיימים בגיל הזה. וכל אחד מהם שווה אלפי שקלים בשנה.
מה בכלל מותר למשוך בגיל 60
קרן פנסיה. כן. התקנון התקני מאפשר קצבת זקנה מגיל 60.
קופת גמל לתגמולים. כן, אבל תלוי מתי הופקד. כספים מהפקדות משנת 2008 ואילך נמשכים כקצבה, דרך קופה משלמת. כספי תגמולים הוניים מהפקדות עד 31 בדצמבר 2007 נמשכים בסכום חד פעמי פטור ממס מגיל 60, בתנאי ותק של חמש שנים בקופה.
קופת גמל להשקעה. נזילה בכל גיל בכל מקרה. מגיל 60 אפשר להמיר אותה לקצבה מוכרת ולקבל פטור ממס על הרווחים.
ההפתעה הראשונה: אין פטור ממס
זו הנקודה הכי חשובה בכל המאמר.
הפטור ממס על הקצבה ניתן רק מגיל הזכאות. וגיל הזכאות מוגדר בחוק כהמאוחר מבין גיל הפרישה לבין המועד שבו התחלת לקבל קצבה מזכה.
הוא גם לא יכול להגיש טופס 161ד לפני כן. קיבוע הזכויות פשוט לא פתוח בפניו.
נגזרת נוספת, ומסוכנת: מי שמתכנן להוון חלק מהקצבה בפטור ממס לא יכול לעשות את זה בגיל 60. ההיוון הפטור נשען על סל הפטור, וסל הפטור נפתח רק בגיל הזכאות.
לשם ההשוואה, בגיל 67 הפטור שווה עד 5,422 ש״ח בחודש, לפי שיעור פטור של 57.5 אחוז מתקרת קצבה מזכה של 9,430 ש״ח. שבע שנים בלי הפטור הזה הן סכום משמעותי.
ההפתעה השנייה: ממשיכים לנכות ביטוח לאומי
מי שפורש בגיל 60 ולא עובד עדיין חייב בדמי ביטוח לאומי ובדמי ביטוח בריאות. הם לא נעלמים.
ואם הוא מקבל קצבה, מנכים אותם ישירות מהקצבה במקור. זה נקרא פנסיה מוקדמת, והשיעורים לשנת 2026:
| חלק הקצבה | שיעור הניכוי |
|---|---|
| עד 7,703 ₪ | 4.25% |
| מ-7,703 ועד 51,910 ₪ | 11.96% |
מי שאינו מקבל קצבה כלל ואין לו הכנסה משלם מינימום של 266 ש״ח לחודש.
ההפתעה השלישית: אין קצבת אזרח ותיק
קצבת אזרח ותיק מתחילה בגיל הפרישה: 67 לגברים, ובין 62 ל-65 לנשים לפי שנת הלידה. ילידות 1970 ואילך בגיל 65. הגיל המדויק לכל שנתון נמצא בטבלת גיל הפרישה 2026.
כמה היא שווה, מה מבחן ההכנסות בודק ומתי דחייה מוסיפה לה 5% לשנה, פירטתי במדריך לקצבת אזרח ותיק 2026.
בישראל אין אפשרות להקדים את הקצבה הזו תמורת הפחתה. המנגנון הזה קיים במדינות אחרות, ולא כאן. מי שפורש ב-60 פשוט חי שבע שנים בלעדיה.
ולסבר את האוזן, ב-2026 מדובר ב-1,838 ש״ח בסיס ליחיד, ועד 2,757 ש״ח עם תוספת ותק מלאה.
תוספת הדחייה של 5 אחוז לכל שנה ניתנת רק למי שקצבתו נחסמה בגלל הכנסה גבוהה מעבודה. היא אינה פרס למי שבוחר לדחות מרצונו.
ומה כן מרוויחים מהמתנה
עד כאן רק המחירים. עכשיו הצד השני.
המקדם. ככל שפורשים מאוחר יותר, המספר שמחלקים בו את הצבירה קטן, והקצבה גדלה. לגבר נשוי, במסלול עם 60 אחוז לבן הזוג ו-120 חודשי הבטחה:
| גיל פרישה | מקדם | שיפור בקצבה |
|---|---|---|
| 60 | 210.86 | — |
| 67 | 186.02 | 13.35% |
וזה עוד לפני שמוסיפים שבע שנים של הפקדות ושל תשואה על הצבירה.
הערה שחשוב לדייק בה: המקדם יורד בגלל הגיל, לא בגלל שממשיכים להפקיד. ההפקדות מגדילות את הצבירה, וזה אפקט נפרד ומצטבר.
נקודת האיזון, ולמה אין לה מספר אחד
מי שממתין עד 67 מוותר על שבע שנים של תשלומים. נקודת האיזון היא הגיל שבו הפורש המאוחר מדביק את המוקדם ועובר אותו.
בדוגמה של צבירה של 2,000,000 ש״ח, הנקודה נעה כך:
| הנחת תשואה | נקודת איזון |
|---|---|
| 3% | גיל 83 |
| 4% | גיל 80 |
| 5% | גיל 78 |
אלה מספרים של דוגמה אחת בלבד. נקודת האיזון משתנה לפי הצבירה, המקדמים הספציפיים בקרן שלך, התשואה בפועל, מדרגות המס, וההכנסות האחרות. מי שמצטט גיל 80 כמספר קבוע, מצטט דוגמה ולא כלל.
מה נגמר ברגע שמתחילים לקבל קצבה
ברגע שמתחילה קצבת הזקנה, הכיסוי לנכות ולשאירים בקרן הפנסיה מסתיים. זו לא הפסקה זמנית, זה סוף.
מי שיש לו בן או בת זוג צעירים, או תלויים, צריך לשקלל את זה. שבע שנים בלי כיסוי נכות הן סיכון אמיתי.
דרך אגב, מגיל 60 אפשר גם לוותר על כיסויי הנכות והשאירים בקרן בלי לפרוש, ולהגדיל בכך את החיסכון. זו החלטה נפרדת, וגם היא שקולה.
מה משתנה בגיל 67
הרבה אנשים חושבים שהפורש המוקדם נשאר לנצח עם קצבה נמוכה ובלי פטור. זה לא נכון. בגיל 67 שלושה דברים קורים לו גם:
- הפטור נפתח. הוא מגיע לגיל הזכאות, מגיש 161ד, ומתחיל ליהנות מהפטור.
- דמי הביטוח מהקצבה נפסקים.
- קצבת אזרח ותיק מתחילה.
כלומר ההשוואה בין שני התרחישים חייבת להיות נטו מול נטו, ולאורך כל החיים, ולא ברוטו מול ברוטו בשנה הראשונה. זו הטעות שהופכת את כל החישוב ללא נכון.
החישוב הזה, נטו מול נטו לכל גיל פרישה אפשרי, הוא לב העבודה של מתכנן פרישה. במאמר נפרד פירטתי מה קורה בכל פגישה, מה מקבלים בסוף וכמה זה עולה.
הטעויות שחוזרות על עצמן
להניח שהקצבה בגיל 60 תהיה פטורה
היא לא. אין פטור לפני גיל הזכאות, נקודה. זו ההפתעה היקרה ביותר.
להשוות ברוטו לברוטו
בגיל 60 משלמים מס מלא וגם דמי ביטוח. בגיל 67 יש פטור, אין דמי ביטוח על הקצבה, ויש קצבת אזרח ותיק. הפער בנטו גדול בהרבה מהפער בברוטו.
לתכנן היוון בגיל 60
אי אפשר. סל הפטור נפתח רק בגיל הזכאות. מי שבונה על סכום חד פעמי פטור בגיל 60, בונה על משהו שלא קיים.
לשכוח את הכיסויים
נכות ושאירים נגמרים עם תחילת הקצבה. שבע שנים זה הרבה זמן להיות בלי זה.
ואם עוד לא קראת, שווה להבין קודם מה עושה מקדם ההמרה, ואחר כך איך נקבע הפטור ממס בגיל הזכאות. שני המספרים האלה יחד הם מה שקובע את הנטו.
רוצה לראות את ההפרש על הקצבה שלך? במחשבון פנסיה נטו מקלידים את הברוטו, ורואים את הנטו לפני גיל הפרישה ואחריו.
שאלות נפוצות
האם אפשר לצאת לפנסיה מוקדמת בגיל 60?
כן. מגיל 60 מותר להתחיל לקבל קצבת זקנה מקרן פנסיה. אבל עד גיל הפרישה, 67 לגבר, אין פטור ממס על הקצבה, מנכים ממנה דמי ביטוח לאומי ובריאות, ואין קצבת אזרח ותיק.
כמה מס משלמים על פנסיה מוקדמת בגיל 60?
עד גיל הזכאות הקצבה חייבת במס מלא לפי מדרגות המס, בלי פטור. בנוסף מנכים ממנה דמי ביטוח לאומי ובריאות: 4.25% על החלק שעד 7,703 שקלים בחודש, ו-11.96% על החלק שמעליו (2026). בגיל 67 הפטור נפתח והניכוי מהקצבה נפסק.
מה עדיף, לפרוש בגיל 60 או לחכות לגיל 67?
אין תשובה אחת. מי שמחכה מקבל מקדם נמוך יותר וקצבה גבוהה יותר, אבל מוותר על שבע שנים של תשלומים. בדוגמה של צבירה של 2,000,000 שקלים, נקודת האיזון נעה בין גיל 78 לגיל 83, לפי התשואה. את ההשוואה צריך לעשות נטו מול נטו, ולאורך כל החיים.
כל ההחלטות שסביב הנושא הזה, מהשנים שלפני הפרישה ועד קיבוע הזכויות, מסודרות לפי שלבים במדריך תכנון פרישה. ומי שרוצה לעבור על המספרים שלו עצמו, יכול לבחור בתכנון פרישה אישי.
רוצה לראות את שני התרחישים על המספרים שלך?
פעם בחודש אני מעביר וובינר של שעה שבו עוברים על זה בדיוק: אותו אדם, שני גילאי פרישה, נטו מול נטו. ללא עלות, עם שאלות בסוף.
לשריון מקום בוובינר הקרוב