כדי לחשב פנסיה נטו ב-2026 מפחיתים מהקצבה ברוטו את מס ההכנסה, ולפני גיל הפרישה גם דמי ביטוח לאומי ובריאות. מגיל הפרישה, עד 5,422 שקלים בחודש מהקצבה פטורים ממס, ודמי הביטוח כבר לא מנוכים ממנה. לכן אותה קצבה ברוטו נותנת נטו גבוה יותר אחרי גיל הפרישה. לדוגמה, מקצבה של 12,000 שקלים נשארים כ-10,190 לפני גיל הפרישה, וכ-11,890 אחריו.
רוב המחשבונים ברשת עוצרים בברוטו: צבירה חלקי מקדם, וזהו. אבל מהברוטו לא קונים בסופר. המחשבון הזה מתחיל איפה שהם נגמרים, ומראה כמה נשאר מהקצבה אחרי מס הכנסה ואחרי דמי ביטוח לאומי.
הוא מציג שני מצבים זה לצד זה, כי ההבדל ביניהם הוא ההפתעה הגדולה של פורשים רבים: קצבה שמתחילה לפני גיל הפרישה, וקצבה שמשולמת מגיל הפרישה ואילך.
מחשבון פנסיה נטו
לפני גיל הפרישה
מגיל הפרישה
הערכה בלבד, לפי נתוני 2026, למי שהקצבה היא הכנסתו היחידה. מגיל הפרישה מצטרפת גם קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי, שאינה כלולה בחישוב.
איך המחשבון מחשב
שלושה כללים, כולם לפי נתוני 2026.
מס הכנסה. הקצבה ממוסה לפי מדרגות המס הרגילות: 10 אחוז עד 7,010 שקלים בחודש, 14 אחוז עד 10,060, 20 אחוז עד 19,000, 31 אחוז עד 25,100, 35 אחוז עד 46,690, ו-47 אחוז מעל. מהמס יורדות נקודות הזיכוי, 242 שקלים לנקודה. גבר תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות, ואישה 2.75.
הפטור על קצבה מזכה. מגיל הפרישה, חלק מהקצבה פטור ממס. ב-2026 שיעור הפטור הוא 57.5 אחוז מתקרת הקצבה המזכה, שעומדת על 9,430 שקלים. כלומר עד 5,422 שקלים בחודש פטורים. מי שמתחיל לקבל קצבה לפני גיל הפרישה לא מקבל את הפטור הזה עד שיגיע אליו. הרחבה: קיבוע זכויות.
דמי ביטוח לאומי ובריאות. מקצבה שמשולמת לפני גיל הפרישה מנכים 4.25 אחוז על החלק שעד 7,703 שקלים, ו-11.96 אחוז על החלק שמעליו. מגיל הפרישה הניכוי הזה מהקצבה נפסק. הרחבה: פרישה בגיל 60 מול 67.
לא כל פורש מקבל את הפטור המלא. מי שקיבל בעבר מענקי פרישה פטורים, או היוון חלק מהקצבה בפטור, משתמש בחלק מהפטור שלו. כמה בדיוק נשאר נקבע בקיבוע הזכויות, בטופס 161ד. אם לא ידוע לך, המספר האמיתי נמצא איפשהו בין שלוש האפשרויות.
מה המחשבון לא יודע
המחשבון נותן סדר גודל, ולא תלוש. ארבעה דברים הוא לא מביא בחשבון:
- הכנסות נוספות. משכורת, שכר דירה או קצבה נוספת דוחפות את הקצבה למדרגת מס גבוהה יותר.
- קצבת אזרח ותיק. מגיל הפרישה היא מצטרפת להכנסה: 1,838 שקלים בחודש ליחיד, ועד 2,757 עם תוספת ותק מלאה. ממנה מנוכים דמי ביטוח בריאות. הפירוט במדריך לקצבת אזרח ותיק 2026.
- קצבה מוכרת. חלק מהקצבה עשוי להיות פטור לגמרי, בלי קשר לפטור הרגיל. הסבר בקצבה מוכרת מול קצבה מזכה.
- נקודות זיכוי נוספות והטבות אישיות. למשל פטור בשל נכות, או נקודות ליישוב מזכה.
וחשוב לא פחות: המחשבון משווה את אותו ברוטו בשני הגילים. בפועל, מי שפורש מוקדם מקבל גם קצבה ברוטו נמוכה יותר, כי המקדם שלו גבוה יותר. על זה במקדם ההמרה.
שאלות נפוצות
כמה נטו נשאר מפנסיה של 10,000 שקלים?
לגבר עם 2.25 נקודות זיכוי ובלי הכנסה נוספת, לפי נתוני 2026: לפני גיל הפרישה נשארים כ-8,820 שקלים, אחרי מס של כ-575 ודמי ביטוח של כ-600. מגיל הפרישה, עם פטור מלא, לא נשאר מס לתשלום, והנטו הוא 10,000.
האם משלמים ביטוח לאומי על פנסיה?
על קצבה שמשולמת לפני גיל הפרישה, כן: דמי ביטוח לאומי ובריאות מנוכים ממנה במקור. מגיל הפרישה הניכוי מהקצבה נפסק, ודמי הבריאות מנוכים מקצבת אזרח ותיק.
מאיזה סכום משלמים מס על פנסיה?
מגיל הפרישה, גבר עם פטור מלא ו-2.25 נקודות זיכוי מתחיל לשלם מס רק כשהקצבה עוברת כ-10,870 שקלים בחודש: 5,422 שקלים פטורים, ונקודות הזיכוי מכסות את המס על עוד כ-5,445. לפני גיל הפרישה, בלי הפטור, המס מתחיל כבר מכ-5,445 שקלים.
כל ההחלטות שסביב הנושא הזה, מהשנים שלפני הפרישה ועד קיבוע הזכויות, מסודרות לפי שלבים במדריך תכנון פרישה. ומי שרוצה לעבור על המספרים שלו עצמו, יכול לבחור בתכנון פרישה אישי.
רוצה לראות את החשבון המלא על המספרים שלך?
פעם בחודש אני מעביר וובינר של שעה על מועד הפרישה, מקדם ההמרה, קיבוע הזכויות והמס שקובע כמה באמת נשאר ביד. ללא עלות, עם שאלות בסוף.
