ההכנה לפרישה מתחילה שנה עד שנתיים לפני: שליפת כל הקופות מהמסלקה הפנסיונית, בדיקת מקדמים והחלטה מתי להפסיק לעבוד ומתי להתחיל קצבה. שלושה עד שישה חודשים לפני מחליטים מה עושים עם הפיצויים בטופס 161 ובוחרים מסלול שאירים. כחודש לפני מגישים תביעה לביטוח לאומי ובקשת קצבה לקרן. אחרי שהקצבה מתחילה עושים תיאום מס ומגישים טופס 161ד לקיבוע זכויות, שאין לו מועד אחרון.
רוב האנשים מתכוננים לפרישה כמו לחופשה: קובעים תאריך, מודיעים למעסיק, ומקווים שהשאר יסתדר. בפועל, חלק מההחלטות כמעט בלתי הפיכות, וחלק אחר פשוט לא קורה אם לא מבקשים אותו.
הרשימה כאן מסודרת לפי זמן. כל שלב קצר, ולכל שלב יש קישור למאמר שמסביר אותו לעומק. אפשר להדפיס, לסמן וי, ולחזור אליה.
שנה עד שנתיים לפני: תמונת מצב
בשלב הזה עוד לא ממלאים טפסים. אוספים מידע ומבינים איפה עומדים.
1. לשלוף את כל הקופות מהמסלקה
המסלקה הפנסיונית מרכזת את כל הקופות שלך במקום אחד: קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קופות גמל, קרנות השתלמות. הרבה אנשים מגלים שם קופה ישנה ממקום עבודה ששכחו. את המסלקה מפעילה מערכת הסליקה הפנסיונית, ואליה מפנה גם טופס קיבוע הזכויות של רשות המסים.
2. לבדוק את הביטוחים בהר הביטוח
אותו דבר לביטוחי חיים, בריאות ואובדן כושר עבודה. חשוב במיוחד לבדוק ביטוח בריאות קבוצתי דרך מקום העבודה, ולשאול את חברת הביטוח מה קורה לו כשעוזבים.
3. להבין מה המקדם שלך
הקצבה היא הצבירה חלקי מקדם ההמרה. בכל קופה המקדם שונה, והוא תלוי בגיל ובמסלול. מקדם בלי ציון המסלול לא אומר כלום. איך מוצאים אותו בדוח השנתי, הסברתי במקדם ההמרה בפנסיה.
4. להפריד בין שתי החלטות
מתי להפסיק לעבוד, ומתי להתחיל קצבה. קצבה מקרן פנסיה אפשר להתחיל מגיל 60. הפטור ממס על הקצבה וקצבת אזרח ותיק מתחילים רק בגיל הפרישה: 67 לגבר, ולאישה בין 62 ל-65 לפי שנת הלידה. הטבלה המלאה בגיל פרישה 2026, והשיקולים במתי כדאי לפרוש.
5. לבנות גשר
מי שמפסיק לעבוד לפני שהקצבה מתחילה צריך ממה לחיות בשנים שבאמצע. הגשר הנפוץ: קרן השתלמות, קופת גמל להשקעה, חסכונות. דמי אבטלה משולמים רק עד גיל 67. כמה כסף צריך בסך הכול, מחושב צעד אחרי צעד בכמה כסף צריך לפרישה.
שלושה עד שישה חודשים לפני: ההחלטות הגדולות
6. להחליט מה עושים עם הפיצויים
זו ההחלטה הכבדה ביותר ברשימה. יש שלוש דרכים: למשוך את הפיצויים, להשאיר אותם ברצף קצבה, או ברצף פיצויים. ב-2026 הפטור ממס על מענק פרישה הוא עד 13,750 ש״ח לכל שנת עבודה.
רצף קצבה אפשר לבטל בכל עת. רצף פיצויים אפשר לבטל רק בתוך שנתיים. ומענק פטור שנמשך היום מקטין את הפטור על הקצבה בעתיד. כל הפרטים בטופס 161 ובמס על פיצויי פיטורין.
7. לבחור את חודש העזיבה
מי שפורש ברבעון האחרון של השנה, אוקטובר עד דצמבר, רשאי לדחות את תחילת פריסת המס על הפיצויים לשנה הבאה, בלי לאבד שנת פריסה. ועובד שמתפטר אחרי גיל הפרישה נחשב לעניין הפיצויים כמי שפוטר.
8. לבחור מסלול קצבה
כמה אחוז מהקצבה יעבור לבן או לבת הזוג, וכמה חודשי הבטחה. הבחירה משנה את המקדם ואת ההגנה על מי שנשאר, ונעשית פעם אחת בתחילת הקצבה. חשוב לדעת גם שברגע שקצבת הזקנה מתחילה, הכיסוי לנכות ולשאירים בקרן מסתיים.
9. לחשב נטו, לא ברוטו
לפני גיל הפרישה אין פטור ממס על הקצבה, ומנוכים ממנה דמי ביטוח לאומי ובריאות. מגיל הפרישה התמונה משתנה. הטבלה של ברוטו מול נטו בפנסיה נטו.
בחודש שלפני: הטפסים
10. לקבל טופס 161 מהמעסיק
המעסיק ממלא את חלקו, ואתה ממלא את הבחירה שלך לגבי הפיצויים. בלי הטופס הקופות לא ישחררו את הכסף. אם לא ממלאים את החלק שלך, הפיצויים בקופות לקצבה הם עד 405,900 ש״ח ואין מענק ממשלם שאינו קופה, ברירת המחדל היא רצף קצבה.
11. להגיש בקשת קצבה לכל קופה
כל קרן ופוליסה מגישים בנפרד, עם פרטי בנק, צילום תעודת זהות ובחירת המסלול. כדאי לבדוק מראש בכל קופה אילו מסמכים היא דורשת.
12. להגיש תביעה לביטוח לאומי
קצבת אזרח ותיק לא ניתנת אוטומטית. כחודש לפני גיל הפרישה ביטוח לאומי שולח טופס תביעה הביתה, וההמלצה היא להגיש אותו כחודש לפני שמגיעים לגיל. אפשר גם בטופס מקוון. מצרפים אישורים על כל ההכנסות. אישה נשואה מצרפת גם אישורים על תקופות עבודה מגיל 18.
ביום שאחרי ובחודשים הראשונים
13. לבדוק את תלוש הקצבה הראשון
האם הסכום תואם את מה שחישבת? האם נוכה מס? האם נוכו דמי ביטוח לאומי? טעות שמתגלה בחודש הראשון מתקנים בקלות. טעות שמתגלה אחרי שנה, פחות.
14. לעשות תיאום מס
מי שמקבל קצבה ממקור אחד ומשכורת או קצבה נוספת ממקור אחר, בלי תיאום מס, ינוכה לו מס של 47 אחוז מההכנסה הנוספת. התיאום נעשה מול רשות המסים.
15. להגיש טופס 161ד לקיבוע זכויות
זה הטופס שמכניס לתוקף את הפטור ממס על הקצבה. ב-2026 הפטור החודשי המרבי הוא 5,422 ש״ח. הוא רלוונטי רק מגיל הפרישה. לטופס אין מועד אחרון, ואפשר להגיש גם רטרואקטיבית ולקבל החזר עד שש שנים אחורה. ההסבר המלא בקיבוע זכויות ובטופס 161ד סעיף סעיף.
16. להחליט על היוון
מי שרוצה סכום חד פעמי מהקצבה צריך לבדוק כמה ממנו פטור, ואיך הוא משפיע על הפטור החודשי. ההחלטה על היוון בפטור נסגרת 90 יום אחרי קבלת הפטור בפועל. ראו היוון קצבה, ומי שיש לו קצבה מוכרת כדאי שיבדוק אותה קודם.
בגיל הפרישה ובגיל 70
מי שפרש מוקדם, חלק מהשלבים כאן מגיעים שנים אחרי שהפסיק לעבוד. כדאי לסמן אותם ביומן מראש.
- בגיל הפרישה: תביעה לקצבת אזרח ותיק, טופס 161ד, והפסקת ניכוי דמי ביטוח לאומי מהקצבה.
- מגיל הפרישה ועד 70: מבחן הכנסות. מי שעובד ומרוויח מעל הסף, הקצבה שלו נפגעת. הפירוט בקצבת אזרח ותיק 2026.
- בגיל 70: מבחן ההכנסות מפסיק לחול. מי שלא קיבל קצבה בגלל הכנסה צריך להגיש תביעה.
תביעה מאוחרת לקצבת אזרח ותיק משולמת רטרואקטיבית עד 12 חודשים בזכאות מגיל הפרישה, ועד 48 חודשים בזכאות אחרי גיל 70 (כל זכות)
הצ'קליסט בטבלה אחת
| מתי | מה עושים |
|---|---|
| שנה עד שנתיים לפני | מסלקה, הר הביטוח, מקדמים, החלטה על מועד העזיבה ומועד הקצבה, גשר |
| שלושה עד שישה חודשים לפני | החלטה על הפיצויים, חודש העזיבה, מסלול קצבה, חישוב נטו |
| חודש לפני | טופס 161, בקשות קצבה לכל קופה, תביעה לביטוח לאומי |
| אחרי שהקצבה מתחילה | בדיקת תלוש, תיאום מס, טופס 161ד, החלטה על היוון |
| גיל הפרישה וגיל 70 | קצבת אזרח ותיק, מבחן הכנסות, תביעה מחדש בגיל 70 אם נדרש |
דוגמה מספרית: החלטה אחת על הפיצויים
למה שלב 6 כל כך חשוב? הנה דוגמה. עובד שכיר, 30 שנות עבודה אצל אותו מעסיק, משכורת אחרונה 18,000 ש״ח. בקופות יש לו 500,000 ש״ח פיצויים. בגיל 67 הוא צפוי לקבל קצבה של 9,000 ש״ח.
אפשרות א: למשוך את הפיצויים. הפטור הוא 30 שנים כפול 13,750, כלומר 412,500 ש״ח. היתרה, 87,500 ש״ח, חייבת במס, ואפשר לפרוס אותה. אבל המענק הפטור נכנס לנוסחת הקיזוז: 412,500 כפול 1.35 הם 556,875 ש״ח, שיורדים מסל הפטור של 976,005. נשארים 419,130 ש״ח, חלקי 180, כלומר פטור של כ-2,328 ש״ח בחודש על הקצבה.
אפשרות ב: רצף קצבה. הפיצויים נשארים בקופה והופכים לחלק מהקצבה. הסל נשאר שלם, והפטור החודשי בגיל 67 הוא 5,422 ש״ח.
הפרש של כ-3,094 ש״ח פטורים בכל חודש, לכל אורך החיים. מצד שני, באפשרות א יש 412,500 ש״ח ביד כבר היום
אין כאן תשובה אחת נכונה. מי שצריך את הכסף עכשיו, או שהקצבה שלו נמוכה ממילא, עשוי להעדיף את א. מי שתלוי בקצבה לאורך שנים, ירוויח מ-ב. הנקודה היא שההחלטה הזו נעשית חודשים לפני הפרישה, והשפעתה נמשכת עשרות שנים.
הטעויות שחוזרות על עצמן
להתחיל חודש לפני
החודש האחרון הוא לטפסים. ההחלטות צריכות להיות סגורות לפניו.
לשכוח קופה ישנה
קופה שלא מופיעה בבקשת הקצבה ובטופס 161ד היא כסף שלא עובד בשבילך. המסלקה פותרת את זה.
למשוך פיצויים בלי לבדוק את הפטור העתידי
כל שקל פטור היום יכול לעלות בפטור על הקצבה. ראו את הדוגמה למעלה.
לחכות שביטוח לאומי יפנה
הטופס נשלח הביתה, אבל הקצבה לא תתחיל בלי תביעה. ותביעה מאוחרת מחזירה רק 12 חודשים אחורה.
לוותר על 161ד כי "אין זמן"
אין מועד אחרון, וזה בדיוק מה שגורם לאנשים לדחות. בינתיים הם משלמים מס על קצבה שיכלה להיות פטורה.
שאלות נפוצות
מה עושים לפני פרישה?
שנה עד שנתיים לפני שולפים את כל הקופות מהמסלקה ובודקים מקדמים. שלושה עד שישה חודשים לפני מחליטים מה עושים עם הפיצויים ובוחרים מסלול קצבה. חודש לפני מגישים טופס 161, בקשות קצבה ותביעה לביטוח לאומי. אחרי שהקצבה מתחילה עושים תיאום מס ומגישים טופס 161ד.
מתי מגישים תביעה לקצבת אזרח ותיק?
כחודש לפני שמגיעים לגיל הפרישה. ביטוח לאומי שולח טופס תביעה הביתה כחודש לפני, ואפשר להגיש גם בטופס מקוון. תביעה מאוחרת משולמת רטרואקטיבית עד 12 חודשים.
מתי מגישים טופס 161ד?
אחרי שמגיעים לגיל הפרישה ומתחילים לקבל קצבה. אין מועד אחרון, ואפשר להגיש גם רטרואקטיבית ולקבל החזר מס עד שש שנים אחורה.
המספרים נכונים ל-2026, לפי לוח הניכויים ומדריך טופס 161ד של רשות המסים ולפי כל זכות. הדוגמה להמחשה בלבד, בהנחה שאין מענקים קודמים ושכל שנות העבודה בתוך חלון 32 השנים.
כל השלבים האלה מסודרים גם לפי נושאים במדריך תכנון פרישה. ומי שרוצה לעבור על הרשימה עם המספרים שלו, יכול לבחור בתכנון פרישה אישי.
רוצה לעבור על הצ'קליסט עם המספרים שלך מול העיניים?
פעם בחודש אני מעביר וובינר של שעה על מקדם ההמרה, הפיצויים, קיבוע הזכויות והמס. ללא עלות, עם שאלות בסוף.
